Naar de inhoud

Rex, je AI-assistent: het routinewerk geregeld. De ideeën van jou 👉 Maak kennis met Rex

Gratis tool

Deense kansspelbelasting (gevinstafgift) berekenen

Organiseer je een gratis winactie in Denemarken? Voeg je prijzen toe en zie de gevinstafgift per prijs, met elke stap van de berekening.

Voeg elke prijs van de winactie toe. Gebruik één regel voor meerdere prijzen van hetzelfde type en dezelfde waarde.

Prijs 1

Registratie en termijnen

  • Registreer je voordat de winactie begint met formulier 29.063, "Registreringsanmeldelse – Afgift af spil", als een prijs boven de grens ligt.
  • Afrekening per winactie: geef de belasting aan en betaal die uiterlijk 15 dagen nadat de uitslag bekend is, dus wanneer de winnaars bekendgemaakt of ingelicht worden. Valt die dag op een bankfeestdag, dan schuift de termijn op naar de volgende bankwerkdag.
  • Maandelijkse afrekening: als je daarvoor koos bij de registratie, geef je de belasting aan en betaal je die uiterlijk de 15e van de volgende maand. In een maand zonder winactie geef je 0 kr aan.
  • Alle prijzen onder de grenzen: geen registratie, geen aangifte en geen belasting. Je moet wel kunnen aantonen dat de prijzen niet meer waard zijn.

Regels gecontroleerd op 28 oktober 2026 in lov om afgifter af spil (§§ 15, 16, 19, 24 en 26), Den juridiske vejledning, paragraaf E.A.9.12 en op skat.dk. De berekening geldt voor gratis winacties in Denemarken die voor iedereen openstaan en waarbij het toeval de winnaar bepaalt. Algemene informatie, geen juridisch of fiscaal advies. Overleg met je boekhouder.

Zo werkt de Deense kansspelbelasting

Als een bedrijf in Denemarken een gratis winactie houdt die voor iedereen openstaat, en het toeval de winnaar bepaalt, betaalt het een belasting op de prijzen: de gevinstafgift. De regels staan in artikel 15 van de Deense wet op kansspelbelastingen (lov om afgifter af spil), en de bedragen zijn in Deense kronen:

  • Het tarief is 17,5%.
  • Bij geldprijzen wordt belasting geheven over het deel van het bedrag boven 200 kr.
  • Bij andere prijzen, zoals producten, reizen en belevenissen, wordt belasting geheven over het deel van de winkelwaarde boven 750 kr.
  • De belasting wordt per prijs apart berekend. Tien prijzen van 500 kr worden niet opgeteld tot 5.000 kr.

De organisator betaalt de belasting, niet de winnaar. Daar staat tegenover dat de prijs voor de winnaar belastingvrij is.

Voor welke winacties het geldt

Volgens de Deense belastingdienst (Skattestyrelsen) moet aan alle drie de voorwaarden worden voldaan:

  1. Geen inzet. Mensen betalen niet om mee te doen. Een verplichte aankoop kan als inzet tellen.
  2. Toeval. De winnaar wordt door het toeval bepaald, bijvoorbeeld bij een trekking.
  3. Open voor iedereen. De winactie is openbaar.

Pure behendigheidswedstrijden vallen er niet onder, en winacties die alleen voor klanten, medewerkers of leden zijn ook niet. Daarvoor kunnen andere regels gelden, dus vraag het je boekhouder.

Hoe de waarde wordt bepaald

Bij producten en belevenissen is de waarde de winkelprijs voor een consument, niet wat de prijs jou kostte. Je moet de waarde kunnen aantonen of aannemelijk maken, bijvoorbeeld met je eigen winkelprijs. Cadeaubonnen vallen onder de regel voor geld, tegen hun nominale waarde, dus de grens is 200 kr. De belasting is verschuldigd over elke prijs boven de grens, ook als de winnaar die nooit ophaalt.

Voorbeeld: één grote prijs of veel kleine

Drie manieren om een prijzenbudget van 15.000 kr aan producten te besteden:

  • 1 reis van 15.000 kr: (15.000 − 750) × 17,5% = 2.493,75 kr belasting.
  • 10 producten van 1.500 kr: (1.500 − 750) × 17,5% = 131,25 kr per stuk, 1.312,50 kr in totaal.
  • 30 producten van 500 kr: allemaal onder 750 kr, dus 0 kr, en geen registratie.

Hetzelfde budget geeft een belasting tussen 0 en bijna 2.500 kr, afhankelijk van hoe je de prijzen verdeelt.

Plan de prijzen met de belasting in gedachten

Veel kleine prijzen onder de grens passen bij instant win-games zoals kraskaarten en een rad van fortuin, waarbij veel mensen iets winnen. Een hoofdprijs trekt meer aandacht, dus neem de belasting vanaf het begin mee in je budget en registreer je voor de lancering. Lees over de twee mechanismen in instant win of trekking, en wat je nog meer moet controleren in online winacties in Denemarken en de EU. Onze gids over de Deense kansspelbelasting behandelt de regels uitgebreider.

In Scratcher stel je per prijs het aantal en de winkans in bij prijzen en winnaars, en je kunt winnaars en deelnames exporteren als bewijs. Scratcher berekent de belasting niet en doet ook geen aangifte voor je.

Vragen

Vragen over de Deense kansspelbelasting

Plan een afspraak

  • 17,5% van het deel van de waarde van elke prijs boven 200 kr voor geldprijzen en boven 750 kr voor andere prijzen. Een geldprijs van 500 kr geeft (500 − 200) × 17,5% = 52,50 kr belasting.

  • Het bedrijf of de persoon die de winactie houdt. De winnaar betaalt niets, en de prijs is belastingvrij voor de winnaar als de winactie onder de regels valt.

  • Niet als het een product of belevenis is, want de grens is 750 kr. Is het 700 kr in geld of een cadeaubon, dan is de belasting 17,5% van 500 kr, dus 87,50 kr.

  • Uiterlijk 15 dagen nadat de uitslag bekend is. Als je bij de registratie voor maandelijkse afrekening koos, is de termijn de 15e van de volgende maand.

  • Ja, als meedoen gratis is, de winactie voor iedereen openstaat en de winnaar door loting wordt bepaald. Waar de winactie plaatsvindt, maakt niet uit. Het gaat om de waarde van elke prijs.